Главная » Статьи » Собрание учредителей

Протокол утверждения годовой отчетности ооо образец

Протокол внеочередного общего собрания акционеров об утверждении годового отчета, а также о распределении прибыли общества по результатам финансового года

Раздел: Образцы документов

Тип документа: Протокол

Время закрытия собрания: __ час. ___ мин.

Присутствовали:

1. ____________________________ голосующих акций __________ штук.

2. ____________________________ голосующих акций __________ штук.

Число голосов, принадлежащих акционерам, включенным в список лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров, - __________.

Число голосов, принадлежащих акционерам, принявшим участие в общем собрании по вопросам повестки дня, - ____________.

Кворум для проведения внеочередного общего собрания акционеров имеется. <*>

1. Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчета о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества по результатам _______ года.

2. Распределение прибыли (за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Общества по результатам ________ года. О размере, порядке и сроках выплаты дивидендов по результатам _______ года.

Протокол внеочередного общего собрания акционеров об утверждении годового отчета, а также о распределении прибыли общества по результатам финансового года

Протокол внеочередного общего собрания акционеров об утверждении годового отчета, а также о распределении прибыли общества по результатам финансового года

__________________________________________________________________

(полное наименование открытого акционерного общества

Форма проведения внеочередного общего собрания акционеров: собрание (очное голосование).

Место проведения заседания: __________________________

Дата проведения заседания: "___"______________ ____ г.

Время начала регистрации участников: __ час. ___ мин.

Время окончания регистрации участников: __ час. ___ мин.

Время открытия собрания: __ час. ___ мин.

Время закрытия собрания: __ час. ___ мин.

Присутствовали:

1. ____________________________ голосующих акций __________ штук.

2. ____________________________ голосующих акций __________ штук.

Число голосов, принадлежащих акционерам, включенным в список лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров, - __________.

Число голосов, принадлежащих акционерам, принявшим участие в общем собрании по вопросам повестки дня, - ____________.

Кворум для проведения внеочередного общего собрания акционеров имеется. <*>

ПОВЕСТКА ДНЯ:

1. Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчета о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества по результатам _______ года.

2. Распределение прибыли (за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Общества по результатам ________ года. О размере, порядке и сроках выплаты дивидендов по результатам _______ года.

1. Слушали:

По вопросу повестки дня выступил _____________________________

(Ф.И.О. докладчика)

___________________________________________________________________________

(основные положения выступления)

Re: Внеочередной протокол общего собрания для утверждения годовой отчетности

Цитата:

Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью (с изменениями и дополнениями)

Глава IV. Управление в обществе (ст.ст. 32 - 50)

Статья 33. Компетенция общего собрания участников общества

1. Компетенция общего собрания участников общества определяется уставом общества в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2. К компетенции общего собрания участников общества относятся:

1) определение основных направлений деятельности общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций

2) изменение устава общества, в том числе изменение размера уставного капитала общества

3) утратил силу с 1 июля 2009 г.

4) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним, если уставом общества решение указанных вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества

5) избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) общества

6) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов

7) принятие решения о распределении чистой прибыли общества между участниками общества

8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества (внутренних документов общества)

9) принятие решения о размещении обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг

10) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг

11) принятие решения о реорганизации или ликвидации общества

12) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов

13) решение иных вопросов, предусмотренных настоящим Федеральным законом или уставом общества.

Предусмотренные подпунктами 2, 5 - 7, 11 и 12 настоящего пункта вопросы, а также другие отнесенные в соответствии с настоящим Федеральным законом к исключительной компетенции общего собрания участников общества вопросы не могут быть отнесены уставом общества к компетенции иных органов управления обществом.

Статья 34. Очередное общее собрание участников общества

Очередное общее собрание участников общества проводится в сроки, определенные уставом общества, но не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание участников общества созывается исполнительным органом общества.

Уставом общества должен быть определен срок проведения очередного общего собрания участников общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности общества. Указанное общее собрание участников общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

Годовой отчет-2006: практика утверждения

В отличие от налоговой отчетности, бухгалтерскую надо не только составить, но еще и утвердить на общем собрании общества. Проблемы могут возникнуть хотя бы потому, что на процедуру утверждения самым непосредственным образом влияет организационно-правовая форма компании. Причем, различия в данном случае назвать несущественными никак нельзя.

Согласно пункту 2 статьи 15 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ О бухгалтерском учете каждая организация должна утверждать бухгалтерскую отчетность, составленную по итогам года. Процедура рассмотрения участниками годового отчета должна быть прописана в учредительных документах компании.

Рецепт для ООО

В обществах с ограниченной ответственностью годовую отчетность утверждают на общем собрании участников или учредителей (подп. 6 п. 2 ст. 33 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью). Такое собрание проводится не ранее двух, но и не позднее четырех месяцев по окончании года (ст. 34 Закона № 14-ФЗ). Конкретные же сроки должны быть прописаны в уставе общества.

Несколько усложняется процедура утверждения в тех случаях, если в составе общества больше 15 участников. Дело в том, что в такой ситуации бухгалтерскую отчетность еще предварительно должна проверить ревизионная комиссия (ревизор). Главный бухгалтер обязан предоставить проверяющим все документы по первому их требованию, а при необходимости он не должен отказываться от письменных или устных разъяснений. Впрочем, если ревизор решит побеседовать с другими сотрудниками организации, в этом нет ничего страшного, резюмирует В. Мещеряков, автор книги Годовой отчет-2006. Такой подход поможет проверяющим представить полную картину положения дел в компании. По итогам проверки ревизор готовит соответствующее заключение, без которого общее собрание не сможет утвердить годовой отчет.

Когда все документы будут готовы, необходимо уведомить каждого учредителя о предстоящем собрании, направив ему заказное письмо. В нем указывают место, дату и время проведения собрания.

По итогам собрания следует составить два документа - протокол и решение. Их составляют в произвольной форме, поскольку официальный бланк для них не утвержден. В протоколе надо указать следующие сведения:

- место, дату и время проведения собрания

- фамилии председателя и секретаря собрания

- фамилии участников общества, принимающих участие в собрании, и их доли в уставном капитале

- повестку дня

- решения, принятые на собрании.

На основе протокола оформляют решение об утверждении годовой бухгалтерской отчетности ООО. Дата составления этого документа и будет датой утверждения отчета, которая указывается на титульном листе бухгалтерского баланса.

Процедуры для АО

Годовая бухгалтерская отчетность акционерных обществ утверждается общим собранием акционеров. Таково требование Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ Об акционерных обществах (подп. 11 п. 1 ст. 48 Закона № 208-ФЗ). На подготовку к проведению собрания акционеров по случаю утверждения отчета АО отведено четыре месяца: в пункте 1 статьи 47 Закона № 208-ФЗ сказано, что собрание необходимо провести не раньше, чем через два, и не позже, чем через шесть месяцев по окончании года. Конкретный срок также должен быть прописан в уставе организации.

Перед утверждением годового отчета АО необходимо получить заключение ревизионной комиссии о достоверности данных в отчетности. Затем совет директоров должен предварительно утвердить бухотчетность акционерного общества. Причем сделать это необходимо как минимум за 30 дней до проведения общего годового собрания акционеров. Если такого исполнительного органа в компании не предусмотрено, то утвердить отчет должен ее руководитель.

Затем следует подумать уже об окончательном этапе утверждения отчета. Каждого акционера, который имеет право участвовать в собрании, необходимо уведомить о его проведении. Для этого не позднее чем за 20 дней до даты совещания собственникам должны быть направлены заказные письма. В них обязательно нужно указать:

- полное название и организационно-правовую форму компании

- ее юридический и фактический адреса

- форму, в которой будет проходить собрание (непосредственно собрание акционеров или заочное голосование)

- дату, место и время проведения собрания

- дату оформления списка лиц, которые имеют право участвовать в собрании

- повестку дня общего собрания акционеров (например, утверждение годовой бухгалтерской отчетности, распределение полученной по итогам года прибыли, порядок выплаты дивидендов и т. д.)

- порядок ознакомления акционеров с бухгалтерской отчетностью и другими документами, необходимыми на собрании (например, с аудиторским заключением).

Документально утверждение отчета АО оформляют теми же документами, что и ООО, составленными в произвольной форме. Правда, помимо обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в протоколе для ООО, в аналогичной бумаге акционерного общества надо прописать общее количество голосов акционеров, а также сколько из них участвуют в собрании.

В заключение отметим, что если у фирмы есть дочерние или зависимые общества, то помимо своих бухгалтерских отчетов головная организация должна представлять учредителям еще и консолидированную отчетность. В нее включаются как показатели деятельности головного отделения компании, так и сведения по каждому из обособленных подразделений. Сроки сдачи такой отчетности должны быть предусмотрены в учредительных документах фирмы.

P R A V O R U S

Образцы документов необходимых для проведения Общего собрания участников общества с ограниченной отвтественностью:

  • ОБРАЗЕЦ -Протокол Общего собрания участников по вопросу прекращения полномочий Генерального диреткора Общества.
  • Повестка дня (досрочное прекращение полномочий генерального директора общества и избрание генерального директора общества)
  • ОБРАЗЕЦ -Протокол годового-очередного Общего собрания участников общества.
  • Повестка дня (утверждение годового отчета, утверждение годового бух.баланса, распределение чистой прибыли, утверждение аудитора)
  • ОБРАЗЕЦ -Протокол общего собрания участников общества по распределению доли принадлежащей Обществу.
  • Повестка дня (распределдение доли принадлежащей Обществу, распределение чистой прибыли, утверждение аудитора)

    Источники: dogovor-obrazets.ru, hr-portal.ru, www.glavbyh.ru, www.naluchet.ru, oooregvas.okis.ru

  • Категория: Собрание учредителей | Добавил: yanovvasil (09.08.2015)
    Просмотров: 1536 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar